银行流水作为借款人最有效的还款证明，审核的时候一定要特重视，特别是要注意区分借款人的假流水。

（1）真假流水有哪些特征

真流水特征：

银行流水能真实的反映借款人的工作或生意情况，能从借款人的生意来往合同中看出，或从企业的购销合同看出。银行流水和存款明细账、销售收入明细账、成本费用明细账以及客户的上下游合同等吻合。

假银行流水特征：

银行流水与借款人实际的收入及经营情况有很大的出入，银行流水的明细来源无法得到证实。

（2）如何识别假流水？

1）交易异常：如果流水金额与客户的业务不一致，比如客户商品买卖都在几十万，但却有几百万或几万的金额涌现在银行流水上，会引起银行的警觉，需要查明原因。

2）发生在节假日期间：一般节假日都是企业放假的时候，而且银行也不上班，如果银行流水进账发生在节假日期间则应该引起重视。

3）抽查银行流水上的一些大额资金入账，将其与合同、发票(或收据)、出库单等辅助证明材料核对内容是否一致，从而确定交易的真实性。

4）查看企业账户是否有来回走账的现象，有很多企业是关联企业或企业内容账号之间相互转账，这种情况经常发生。

（3）如何识别人造假流水？

1）银行流水字体

银行流水字体还能辨真假？那当然！真银行流水上的字体比较特殊，属于针打字体，所以连贯性不强；而假银行流水上的字体多采用“宋体加粗”，而且有极强的连贯性。

2）卡号与户名是否一致

有些中介为了省事，直接通过ps及其他软件将户名修改了，这种自作聪明的做法风险极大，为了谨慎起见，当你拿到代办银行流水时，最好致电一下开户行，确认一下卡号与户名是否一致。

3）流水明细是否合规

拿到代办银行流水时，一定要仔细查看交易明细，看看金额（有些代办流水上显示的ATM机取款金额有“分”，要知道ATM取款只能是整数）、小数点（有些小数点会“变”逗号）是否符合常规。

4）结息时间点

银行的结息日一般在3、6、9、12月的21日，所以你拿到代办流水时，一定要留意结息日是否正常，同时最好算一下利息结算是否正常。

5）银行签章是否正常

很多人以为银行流水上的章一定是鲜章，应该很饱满，但事实并非如此。相反，正规银行流水中的银行签章颜色较淡，而且不是很饱满，因为银行用的是打码器，而不是用印章直接盖上去的。